貸款五級分類體系是指銀行主要根據借款人的還款能力，即實際償還貸款本息的能力來確定貸款損失的風險程度，後三類稱為不良貸款。之前的四級貸款分類體系將貸款分為正常、逾期、呆滯、損失四類。
五級貸款分類體系根據內在風險程度將商業貸款分為正常、關註、次級、可疑、損失五類。五級分類是國際金融業公認的銀行貸款質量標準。該方法以動態監測為基礎，通過對借款人現金流、資金實力、抵押物價值等因素的持續監測和分析，判斷貸款的實際損失情況。換句話說，五級分類已經不能根據貸款期限來判斷貸款質量，而是可以更準確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行的抗風險能力。
過去銀行不良貸款的分類方法是“壹貸超兩貸”(逾期貸款是指貸款合同到期後無法歸還的貸款，呆滯貸款是指壹年後仍未歸還的貸款，不良貸款是指無法收回的貸款)，這是壹種基於貸款期限的事後監督管理方法。“壹超二留”的弊端是掩蓋了銀行貸款質量的諸多問題。比如根據貸款到期時間來檢查貸款質量，會導致借新還舊的現象，很容易把不良貸款變成正常貸款，實際上並沒有降低風險。這種分類很難甚至不可能達到提高信貸資產質量的目的，而五級分類恰恰克服了其弱點，能夠及時反映商業銀行的盈虧情況，因此成為提高貸款質量管理方法的選擇。