1.什麽是銀行存款？銀行存款是存放在銀行的錢，是貨幣資金的組成部分。根據中國現金管理制度的規定，每個企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款賬戶，以辦理存款、取款和轉賬結算。除規定限額內的少量現金外，企業的貨幣資金必須存入銀行。企業的銀行存款主要包括:結算賬戶存款、信用證存款、對外存款等。出納負責銀行存款的收付。對於每壹筆銀行存款收入和支出業務，必須根據經過審核的原始憑證編制會計憑證。
2.銀行存款是企業存入銀行或其他金融機構的貨幣資金。企業根據業務需要，在當地銀行開立賬戶，並使用開立的賬戶結算存款、取款和各種收支轉賬業務。
正確開立和使用銀行賬戶是做好資金結算的基礎。企業只有在銀行開立存款賬戶，才能通過銀行與其他單位結算，辦理資金收付。企業應按規定在銀行開立和使用存款賬戶。
3.壹般企事業單位只能選擇壹家銀行的壹家營業機構開立基本賬戶，主要用於日常轉賬結算和現金收付。企事業單位提取工資、資金等現金只能通過該賬戶辦理。企事業單位可在他行營業機構開立壹般存款賬戶，可辦理轉賬結算和存入現金，但不能提取現金。臨時存款賬戶是存款人因臨時業務活動需要開立的賬戶，如異地產品展銷和臨時購買資金。專用存款賬戶是企事業單位為特定目的需要開立的賬戶，如基本建設項目專項資金、農副產品資金等。企業、事業單位的銷售貨款不得轉入專用存款賬戶。