1，如果利潤小於零，且經營性現金流小於零，則為虧損企業，可先排除5和6；
2.如果利潤小於零，經營性現金流大於零，可能是由於非現金支出較大，如折舊，短期內現金流應該不會有大的改善。具體是3.4；
3.如果利潤大於零，但經營性現金小於零，信用政策可能會寬松壹些，要註意應收存貨的規模，如7.8所示；
4.如果利潤大於零，但經營性現金大於零，則更好。見1.2。如果投資活躍度大於零，可以認為企業仍在擴大產能，行業前景良好，償債能力較強；投資活動小於零，行業前景黯淡，對長期償債能力有影響。短期來看，小於零的投資活動應該強於大於零的投資活動，長期來看則相反。
以上只是理論分析，要結合行業和企業實際情況來確定。