總現金負債率=經營活動產生的凈現金流量/總債務
除了借新債還舊債，企業可以用來還債的壹般應該是經營活動產生的現金流入。計算結果要和過去對比，才能確定是高還是低。這個比例越高，企業的負債能力越強。這個比率也反映了企業的最大付息能力。
企業財務核算比例的計算公式有哪些？
1，流動性比率
流動性企業產生現金的能力取決於現金流資產的近期變化。
(1)流比率
公式:流動比率=流動資產總額/流動負債總額。
意義:反映企業償還短期債務的能力。短期債務越少，流動比率越大，企業的短期償債能力越強。
分析表明，企業的經營周期、流動資產的數量、應收賬款和存貨的周轉率影響著企業的短期負債風險中的流動比率低於價值。
(2)速度比
公式:速動比率=(流動資產總額-存貨)/流動負債總額。
保守速度比=0.8(貨幣資金+短期投資+應收票據+應收賬款凈額)/流動負債。
意義:流動比率更能反映企業償還短期債務的能力。流動資產還包括清算速度慢、可以折舊的存貨。流動資產扣除存貨再衡量企業短期償債能力。
分析與建議:壹般認為速動比低於1時短期償債能力低，影響速動比。應收賬款的流動性必須實現。
流動性分析的壹般提示:
(1)增加流動性:使用銀行貸款指標；在快速清算期準備資產；償付能力聲譽
(2)流動性減值:無記錄或無負債；擔保或負債產生的責任
2.資產管理比率
(1)存貨周轉率
公式:存貨周轉率=產品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]
意義:存貨周轉率主要指標提高存貨周轉率，縮短企業經營周期，提高企業的流動性
分析與建議:存貨周轉率反映了存貨管理的水平。存貨周轉率越高，存貨占用水平越低，流動性越強。存貨轉化為現金或應收賬款的速度越快，只影響企業的短期償債能力，這是整個企業管理的重要組成部分。