廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有壹通俗名稱，稱為營業周轉資金。
狹義的流動資金=流動資產－流動負債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。依照此壹定義，流動資產的資金來源，除流動負債外，應另辟長期來源。
流動資金是否全年計息建議咨詢會計專業人士詳詢。
溫馨提示：以上內容僅供參考。
應答時間：2021-11-17，最新業務變化請以平安銀行官網公布為準。