違約流模型采用概率論的基本方法，通過以下五個步驟確定信用卡透支撥備率:
第壹步，其中沒有逾期(最低還款額透支)定義為周期0，逾期0-29天為周期1，逾期30-59天為周期2，逾期60-89天為周期3，逾期90-119天為周期4，逾期65438。
第二步，根據上壹周期的欠款余額進入下壹周期的金額，計算每個周期的壞賬分期變化率，即壞賬分期變化率=當月應收賬款余額/上月應收賬款余額；
第三步，平滑最近六個月的壞賬變化率，計算壞賬六個月平均變化率和壞賬收回率，即壞賬六個月平均變化率= ∑壞賬六個月變化率/6，壞賬收回率= ∑壞賬六個月收回金額/∑壞賬六個月核銷本金金額；
第四步，計算凈合同損失率，
第五步，計算壞賬準備。