如果指標為負，壹般是因為平均流動資產高於平均流動負債，說明公司資金短缺。壹般來說，平均流動資產=2*平均流動負債比較合適(因為受存貨等不能馬上變現的流動資產因素的影響)，當然也要看行業情況。
因此，流動負債*2-當前流動資產，是企業的營運資金需求，相對安全。
最起碼要填補流動負債-流動流動資產的營運資金缺口。否則，企業可能無法應對短期債務到期的沖擊，現金流斷裂，影響生產和銷售，最終導致企業倒閉。有壹些非常有實力的公司因為擴張過快而倒閉，導致現金缺口無法彌補。