2.為滿足商業銀行貸款原則的要求，貸款發放應遵循效率、安全和流動性原則。
3、要體現貸款投資政策的要求，貸款投資要服從國家產業政策。
因此，商業銀行的貸款對象必須是工商企業單位，即有經濟收入，預付價值可以補償和增加，並有償還貸款本息的資金來源。任何沒有經濟收入的非經營性單位只能作為財政撥款的對象，而不能作為銀行貸款的對象。
簡而言之，在社會主義市場經濟條件下，所有從事生產和流通並為生產和流通提供勞務的商業企業和個體經濟都可以成為貸款對象。根據《貸款通則》的規定，貸款對象應為具有中華人民共和國國籍並經工商行政管理機關（或有權機關）核準登記的企業（事業）法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有完全民事行為能力的自然人。