在多年期累計的違約概率數據缺乏的情況下。設定預計損失率閾值應該足夠保守。壹年期預期損失率閾值和多年期預期損失率閾值的差別也意味著銀行對多年期貸款或授信業務的風險偏好不同於壹年期的風險偏好。損失率閾值以極端情況下資本變化情況作為資本預算的依據。損失率閾值資本自上而下向單筆業務的分解過程遠比預期損失的分解過程復雜很多，要考慮單個債務人之間違約的相關性，損失率閾值可以考慮借用內部評級法提出的以資產相關性替代違約相關性的思路。