不良貸款率的計算公式如下：
不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款*100%=貸款撥備率/撥備覆蓋率*100%。
壹般不良貸款率指的是金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。在評估銀行貸款質量時，通常把貸款按照風險進行分類，主要分為正常、關註、次級、可疑以及損失五類。其中次級、可疑、損失三類統壹稱為不良貸款。