借:庫存現金。
貸款:銀行存款
對於涉及“庫存現金”和“銀行存款”、銀行或從銀行提取現金的經濟業務，為避免重復核算，壹般只編制付款憑證，不編制收款憑證。出納人員應根據會計人員審核的收付憑證辦理收付業務。
擴展信息在銀行開立的存款賬戶、貸款賬戶和活期賬戶的統稱。在中國，所有的國家機關、團體、部隊、學校、企事業單位都必須在銀行開戶。根據用途不同，銀行賬戶可分為基本存款賬戶、專用賬戶和輔助賬戶。
在銀行會計的核算機構中，為保證賬簿的真實、完整和正確，明細分類賬和總分類賬是對銀行業務和財務活動引起的資金來源和使用情況的分類記錄和反映。
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