二、“償還債務所支付的現金”項目，反映企業償還債務的本金中的現金，包括償還金融企業的貸款本金和償還債券本金。企業償還的貸款利息和債券利息在“償還債務利息支付的現金”項目中反映，不計入本項目。
3.現金流量表是財務報表的三大基本報表之壹，它表達了壹個機構的現金（包括銀行存款）在固定期間（通常是每月或每季度）的增加或減少。
第四，現金流量表的外觀主要反映資產負債表中各項目對現金流量的影響，並按其用途分為三類:經營、投資和籌資。現金流量表可以用來分析壹個組織在短期內是否有足夠的現金支付其費用。《國際財務報告準則第7號公告》規範了現金流量表的編制。